Как ИП заполнить декларацию по НДС

Предприниматели должны сдавать декларацию по НДС до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом. До этого времени должны быть сформированы Книги покупок и продаж.

На титульном листе отчета заполняются поля:

- ФИО предпринимателя;

- ИНН;

- период, за который предоставляется отчет;

- код налогового органа;

- код места нахождения.

Если отчет не первичный, то проставляется номер корректировки.

В разделе 1 размещается информация о сумме налога, подлежащего уплате в бюджет. Обязательно проставляется ОКТМО и КБК.

Третий раздел посвящен расчету налога. В него заносится базовое значение суммы реализации, с которой будет исчисляться налог, а также ставка и сумма НДС за квартал.

Основанием для заполнения этого раздела является Книга продаж, сведения из которой находится в 9 разделе.

Вычет по НДС отражается по строке 120 и соответствует Книге покупок (раздел 8 декларации). В строках 221-224 отражается информация по прослеживаемости товаров. Они включены в отчет с 3 квартала 2021 года. Если предприниматель ведет деятельность, облагаемую по нулевой ставке, то он должен заполнить раздел 4.